Prevención y detección de Irregularidades en el proceso de adquisiciones

• Diseñar y operar procesos de compras que mitiguen el riesgo de irregularidades y fraudes.
• Establecer mecanismos de prevención y detección de fraudes.
• Identificar los indicadores y señales más comunes de fraude en el proceso de adquisiciones, así como sus puntos vulnerables.
• Es un curso de nivel intermedio para participantes con más de tres años en sus respectivas funciones, para profesionales de Ciencias Económicas, Ingeniería en sus diversas especialidades y Abogacía, preferentemente de especialidad penal y comercial. Se aplica básicamente a las industrias manufactureras y comerciales en general, así como a empresas de servicios públicos (utilities).

• El curso involucra un 50% de presentaciones de contenidos teóricos en Powerpoint, y un 50% de ejercitación práctica.
• Este último incluye: análisis y debate grupal de casos reales y resolución de ejercicios grupales.

• Diseñar y operar procesos de compras que mitiguen el riesgo de irregularidades y fraudes.
• Establecer mecanismos de prevención y detección de fraudes.
• Identificar los indicadores y señales más comunes de fraude en el proceso de adquisiciones, así como sus puntos vulnerables.

16 horas reloj

El certificado es otorgado por CTI Solari y Asociados SRL. y reconocido a nivel internacional.

Este curso ha sido dictado para grupos de 20 personas y siempre se obtuvo una valoración superior a 9 puntos en una escala de 10, en los siguientes lugares:

• Chile – Cides – en 2010, 2011, 2013.
• Perú – AMS Consulting – en junio 2009.
• Ecuador – Instituto de Auditores Internos del Ecuador – en junio 2012.
• El Salvador – Instituto de Auditores Internos de El Salvador – mayo de 2008.

Primer día:

• Adquisiciones en el sector público vs. procesos privados de adquisiciones.
• Adquisiciones con financiamiento de organismos multilaterales de crédito.
• Procesos competitivos vs. adjudicaciones directas.
• Bienes o servicios.

• Detección de la necesidad de comprar.
• Administración de registros de proveedores.
• Solicitudes de cotización.
• Proceso de negociación y adjudicación.
• Recepción de los bienes o servicios.
• Autorización de los pagos.

• Registración de adquisiciones inexistentes: el pago de sobornos.
• Manipulación de requerimientos.
• Convenios injustificados de proveedor único.
• Arbitrariedad en la administración del registro de proveedores.
• Manipulación en el procesamiento de ofertas recibidas.
• Negociaciones irregulares previas a la adjudicación.
• Adulteración de la conformidad de recepción.
• Autorización irregular de los pagos.
• Pago de mayores costos.
• Falsificación de productos con complicidad de los proveedores.
• Extorsión: los “socios del silencio”.

• Construcciones y obras civiles.
• Publicidad y promoción.
• Servicios médicos.
• Consultoría.

Segundo día:

• Proveedores multipropósito.
• Domicilios y otros datos inusuales.
• Correlatividad de comprobantes.
• Negociaciones “confusas”.

• Recepción de denuncias y evaluación de su verosimilitud.
• Diseño del plan de investigación .
• Integración del equipo interdisciplinario: coordinación de tareas de investigación y auditoría forense.
• Procedimientos investigativos típicos de investigación en adquisiciones:
• Background information.
• Análisis de vínculos societarios y familiares.
• Investigación patrimonial de sospechosos.
• Análisis de hábitos de vida y consumos.
• Etapas y productos de la investigación.
• El informe de investigación. Reglas de evidencia y formato.

• Análisis pericial de documentos y firmas. Coordinación con el equipo de investigación para la selección de documentos a peritar.
• Entrevistas y confirmaciones con proveedores no adjudicados.
• Benchmarking de abastecimientos:
• Identificación de fuentes alternativas de abastecimiento.
• Análisis técnico de requerimientos.
• Comparación con precios de mercado.
• Tareas conjuntas del auditor forense y el investigador de adquisiciones:
• Análisis de variaciones patrimoniales de sospechosos.
• Análisis de vínculos, eventos y transacciones.
• Determinación de responsabilidades personales en adquisiciones irregulares.

• Fraude en construcciones:
• Hermanos Scalamandre.
• French Bridge Builder.
• Fraude en publicidad:
• Organización de eventos sobrefacturados para deducir impuestos en Uruguay.
• Fraude en la emisión publicitaria estatal en Tierra del Fuego (Argentina).
• Fraude en servicios médicos:
• Caso HCA.
• Casos Medicare y Medicaid.
• Fraude en consultoría:
•  Caso IBM – Banco Nación Argentina.
• Taller casos de fraude en Adquisiciones:
• Encubrimiento de sobornos bajo la apariencia de facturas por servicios.
• Sobrefacturación de publicidad.
• Adulteración de ofertas.
• Adquisición en el mercado local de bienes importados de valor menor (plásticos).
• Manipulación de listas de proveedores.
• Manipulación de especificaciones.
• Descalificación posterior de proveedores ganadores.
• Adjudicación a proveedores después de la apertura.
• Anulación de licitaciones que no pudieron ser manipuladas.
• Colaboración de proveedores para la falsificación de productos.

A la finalización de cada uno de estos módulos se analizará al menos un caso de ejercitación de la vida real, o uno de los propuestos por el docente, de la lista antes mencionada.